Bakkalınız hangi vergi usulünde?
Basit usul, işin başında bizzat çalışan, kira ve hasılat sınırlarını aşmayan küçük esnaf içindir. Alım-satım yapan bir bakkalda 2026 sınırı yıllık 1.200.000 TL alış veya 1.900.000 TL satıştır. İşyerinin yıllık kirası büyükşehir belediye sınırları içinde 99.000 TL'yi, diğer yerlerde 60.000 TL'yi aşmamalıdır; dükkân sizinse emsal kira dikkate alınır.
Sınırların altında kalmak artık her yerde yetmiyor. 1 Ocak 2026'dan itibaren büyükşehir olan illerde nüfusu 30.000'i geçen ilçelerde emtia alım-satımı basit usulden çıkarıldı. Bu ilçelerde dükkân açıp mal satan bakkal ve market, cirosu ne olursa olsun gerçek usuldedir. İşyeri açmadan gezici satış yapanlar ile mahalleye dönüşmüş, nüfusu 2.000'i geçmeyen eski belde ve köylerdeki işletmeler bu kapsamın dışındadır.
Sigara, şeker ve çay gibi düşük kârlı mallar için tebliğde ayrı ve daha yüksek sınırlar vardır. Cironuzun büyük kısmı bu ürünlerden geliyorsa durumunuzu mali müşavirinizle hesaplayın.
Gerçek usule geçen market için ne değişir?
- KDV mükellefi olursunuz. Sattığınız ürünlerin KDV'sini hesaplar, alış faturalarınızdaki KDV'yi indirir, farkı her ay KDV beyannamesiyle ödersiniz. Beyanname, dönemi izleyen ayın 28'ine kadar verilir.
- İşletme hesabı defteri tutulur. Kayıtlar Defter-Beyan Sistemi'nde, genellikle mali müşaviriniz tarafından girilir; bir tarafta giderler, diğer tarafta hasılat yer alır.
- Gelir vergisi beyan edilir. Yıllık beyanname Mart ayında verilir, vergi Mart ve Temmuz'da iki taksitte ödenir. Yıl içinde üçer aylık dönemler için geçici vergi beyannamesi de verilir.
- Faturalar e-belgeye taşınır. İşletme hesabındaki bir market 2026'da vergiler dahil 3.000 TL'yi aşan faturalarını e-Arşiv olarak keser; 1 Ocak 2027'den itibaren bütün faturalar e-Arşiv olacak.
Market rafında KDV oranı ürüne göre değişir: genel oran %20, indirimli oranlar %10 ve %1'dir. Hangi ürünün hangi orana girdiğini mali müşavirinizle bir kez belirleyip ürün listenize doğru işlemek, ay sonunda KDV hesabının tutmamasını önler.
Günlük iş akışı: alıştan kasaya
Örneğin bir mahalle marketinde gün şöyle geçer: sabah toptancının getirdiği malın faturası gelir, gün içinde yazar kasadan fiş kesilir, birkaç komşu veresiye alır, akşam kasadaki nakit ile POS cihazındaki kart tahsilatları sayılır. Muhasebe açısından her adımın bir belgesi ve bir kaydı vardır:
- Alış: Toptancı ve distribütör faturaları stok girişinin ve gerçek usulde indirilecek KDV'nin dayanağıdır. Belgesiz mal almayın; basit usulde de alışlarda fatura almak zorunludur.
- Satış: Bireysel müşteriye yazar kasa fişi kesilir. Vergi mükellefi olmayan bir müşteriye 12.000 TL'yi aşan satışta müşteri istemese de fatura düzenlenir; vergi mükellefi bir alıcıya tutara bakılmaksızın fatura kesilir.
- Veresiye: Fişi kesilmiş satışın parası sonradan gelir. Bu alacak müşterinin cari hesabında borç olarak durur, tahsil edince kapanır.
- Gün sonu: Yazar kasanın gün sonu (Z) raporundaki toplam, o günün satış hasılatıdır. Kasadaki nakit, POS toplamı ve günün veresiye satışları birlikte bu rakamı vermelidir.
Programda adım adım
Aşağıdaki adımlar onmuhasebeciniz.com'daki Önmuhasebeciniz programında yapılır. Program tarayıcıdan kurulumsuz çalışır; iOS, Android, Windows ve macOS uygulamaları da vardır.
- Ürün ve cari listesini aktarın. Ürün ve cari listelerinizi Excel'den aktararak başlayın. Barkodlu ürünleri USB veya Bluetooth barkod okuyucuyla, el terminaliyle ya da telefon kamerasıyla okutarak bulursunuz.
- Açılış sayımını girin. Gerçek usule geçtiyseniz geçiş tarihindeki stoğu sayın ve sayım sonucunu programa girin. Bu liste, mali müşavirinizin hazırlayacağı açılış kaydının dayanağıdır.
- Alış faturalarını işleyin. Toptancı faturasını alış olarak girdiğinizde ürünler stoğa eklenir, tedarikçiye borcunuz cari hesabında görünür. Yıllık Pakette size gelen e-faturalar da programda listelenir.
- Kritik stok eşiği koyun. Çok satan ürünlere eşik tanımlayın; stok eşiğin altına inince kritik stok uyarısı alırsınız.
- Veresiyeyi cari hesapta izleyin. Veresiye alan müşteriye cari kart açın. Borç bakiyeleri tek listede görünür; ekstreyi müşteriye WhatsApp ile gönderebilirsiniz.
- Gün sonunu kasaya işleyin. Z raporundaki hasılatı gelir olarak girin; nakdi kasaya, kartla gelen tutarı banka hesabına kaydedin. Otomatik banka entegrasyonu yoktur; POS ve banka hareketlerini elle girersiniz.
- Ay sonunda raporu gönderin. Gelir-gider ve stok raporunu Excel veya PDF olarak mali müşavirinize iletin; KDV beyannamesi bu kayıtlarla hazırlanır.
Ücretsiz plan yeter mi?
Ürün bazında stok tutan bir market için ücretsiz plan yetmez.
Ücretsiz planda 50 cari, 50 stok kaydı ve ayda 100 fatura vardır. En küçük bakkalın rafında bile yüzlerce farklı ürün bulunduğu için 50 stok kaydı ancak en çok satan ya da en pahalı ürünleri izlemeye yeter.
Ürün bazında stok tutmadan yalnız veresiye, tedarikçi borcu, kasa ve gelir-gider takibi yapacaksanız ücretsiz plan başlangıç için yeterli olabilir. Bütün rafı programa almak, e-Arşiv fatura kesmek veya e-Fatura düzenlemek istediğinizde Yıllık Pakete (6.500 TL + KDV / yıl) geçersiniz; kayıtlarınız korunur.
Planların ayrıntılı karşılaştırması fiyat sayfasında, ücretsiz hesapla başlama adımları 3 adımda başlangıç sayfasında.
Sık yapılan hatalar
- Gerçek usule geçtiği hâlde eski düzende devam etmek. KDV ve gelir vergisi beyannameleri verilmediğinde ceza riski doğar. Geçiş tarihinizi mali müşavirinizle netleştirin.
- Toptancıdan faturasız mal almak. Gerçek usulde KDV indirimini kaybedersiniz; stokla belge arasında açıklanamayan fark oluşur.
- Veresiye satışta fiş kesmemek. Satış hasılatı eksik görünür, alacak kaydı da dayanaksız kalır.
- Bütün ürünlere aynı KDV oranını uygulamak. %1, %10 ve %20'lik ürünler aynı rafta durur; yanlış oran beyannameye de yanlış yansır.
- 3.000 TL e-Arşiv sınırına tek faturadan bakmak. Aynı gün aynı kişiye kesilen faturalar toplanarak değerlendirilir.
Sık sorulan sorular
Bakkal 2026'da basit usulde kalabilir mi?
Büyükşehir olan bir ilde nüfusu 30.000'i geçen bir ilçedeyseniz hayır; dükkânda mal satan bakkal 1 Ocak 2026'dan itibaren gerçek usuldedir. Diğer yerlerde yıllık alışınız 1.200.000 TL'yi veya satışınız 1.900.000 TL'yi, kiranız da büyükşehir belediye sınırları içinde 99.000 TL'yi, diğer yerlerde 60.000 TL'yi aşmıyorsa basit usulde kalabilirsiniz.
Market hangi tutardan sonra e-Fatura'ya geçer?
Bir hesap dönemindeki brüt satış hasılatı 3.000.000 TL'yi bulan market, izleyen yılın 1 Temmuz'undan itibaren e-Fatura kullanır ve aynı tarihte e-Arşiv'e de geçer. İnternetten veya pazaryerinden de satış yapıyorsanız sınır 500.000 TL'dir.
Markette yazar kasa fişi yeterli mi, ne zaman fatura kesilir?
Bireysel müşteriye yapılan perakende satışta yazar kasa fişi kesilir; müşteri isterse fatura düzenlenir. Vergi mükellefi olmayan bir müşteriye satış 2026'da 12.000 TL'yi aşarsa istenmese de fatura verilir; vergi mükellefi bir alıcıya her tutarda fatura kesilir.
Ücretsiz planla marketin stoğunu tutabilir miyim?
Ücretsiz planda 50 stok kaydı vardır; bu sınır bir market rafı için dardır ve ancak seçili ürünleri izlemeye yeter. Bütün ürünler için sınırsız stok kaydı Yıllık Pakettedir.
Program, plan ve destekle ilgili diğer sorular sık sorulan sorular sayfasında.