Yük taşımacılığında KDV tevkifatı nasıl işler?
Yük taşımacılığı hizmetinde KDV tevkifatı oranı 2/10'dur. Bu tevkifatı hem KDV mükellefleri hem de belirlenmiş alıcılar (kamu idareleri, bankalar, sigorta şirketleri gibi) uygular. Taşıma yaptığınız şirket KDV beyannamesi veriyorsa ve işlemin KDV dahil bedeli 2026'da 12.000 TL'yi aşıyorsa, faturadaki KDV'nin 2/10'unu şirket kendisi beyan edip öder; kalan 8/10'u size öder, onu da siz beyan edersiniz.
Sınır aşıldığında tevkifat tutarın tamamına uygulanır. Aynı işi birden fazla faturaya bölmek tevkifattan kurtarmaz; bütünlük taşıyan işler toplanarak değerlendirilir. KDV mükellefi olmayan bir kişiye yaptığınız ev taşımasında ise tevkifat yoktur.
Örneğin KDV hariç 20.000 TL'lik bir taşıma faturasında rakamlar şöyle olur:
| Taşıma bedeli | 20.000,00 TL |
|---|---|
| KDV (%20) | 4.000,00 TL |
| Fatura toplamı | 24.000,00 TL |
| Alıcının kendisi beyan ettiği KDV (2/10) | 800,00 TL |
| Size ödenecek tutar | 23.200,00 TL |
| Sizin beyan ettiğiniz KDV (8/10) | 3.200,00 TL |
Hangi usuldesiniz?
1 Ocak 2026'da büyükşehirlerde basit usulden çıkarılan işler arasında şehir içi yolcu taşımacılığı var, yük taşımacılığı yok. Kamyonet ya da kamyonla yük taşıyan bir nakliyeci, hizmet işleri için yıllık 600.000 TL hasılat sınırını ve kira sınırını aşmıyorsa basit usulde kalabilir. Basit usulde satışlar KDV'den istisna olduğu için faturanızda KDV olmaz, dolayısıyla tevkifat da çıkmaz.
Şirketlere düzenli taşıma yapan bir nakliyecinin hasılatı bu sınırı kısa sürede aşabilir; aştığınız yılı izleyen yılın başından itibaren gerçek usule geçersiniz. Personel veya öğrenci servisi yapıyorsanız servis taşımacılığında tevkifat oranı 5/10'dur; şehir içi yolcu taşımacılığı da büyükşehirlerde gerçek usule alındığı için usulünüzü mali müşavirinizle kontrol edin.
Giderler: yakıt, yol, bakım
Nakliyecinin kârını giderler belirler. Gerçek usulde yakıt, otoyol ve köprü geçişleri, lastik, bakım ve sigorta gibi giderler belgeli olduğu sürece kazançtan düşülür; bu belgelerdeki KDV de indirilir. Birden fazla aracınız varsa giderleri araca göre ayırmak, hangi aracın kâr ettiğini gösterir.
Aracın kendisi doğrudan gider yazılmaz, amortismanla yıllara yayılır. Bedeli 2026'da 12.000 TL'yi aşmayan alet ve demirbaşlar ise doğrudan gider yazılabilir.
Programda adım adım
Aşağıdaki adımlar onmuhasebeciniz.com'daki Önmuhasebeciniz programında yapılır. Program tarayıcıdan kurulumsuz çalışır; iOS, Android, Windows ve macOS uygulamaları da vardır.
- Müşterilere cari kart açın. Düzenli taşıma yaptığınız firmalara cari kart açın; bakiye ve vade tek listede görünür.
- Faturayı kesin, tahsil edilecek tutarı izleyin. Taşıma bitince faturayı 7 gün içinde düzenleyin. Tevkifatlı bir faturada cari hesapta izlemeniz gereken tutar, fatura toplamından alıcının beyan edeceği KDV düşülmüş tutardır; tahsilatı bu tutarla eşleştirin.
- Yakıt ve yol giderlerini girin. Yakıt, otoyol, lastik, bakım ve sigorta giderlerini kategoriyle kaydedin; aylık raporda gider kalemlerini karşılaştırırsınız.
- Kasa ve banka hareketlerini işleyin. Nakit tahsilatı kasaya, havaleyle gelen ödemeyi banka hesabına kaydedin. Otomatik banka entegrasyonu yoktur; banka hareketlerini ekstreye bakarak elle girersiniz.
- Çek ve senetleri kaydedin. Firmalar ödemeyi çek veya senetle yapıyorsa vadesiyle birlikte kaydedin; çek-senet takibi her iki planda vardır.
- Vadesi gelen alacağı takip edin. Vadesi gelen alacak için uygulama içinde bildirim alırsınız. Program firmaya otomatik mesaj göndermez; hatırlatmayı siz yapar, ekstreyi WhatsApp ile paylaşabilirsiniz.
Ücretsiz plan yeter mi?
Az sayıda firmayla çalışan tek araçlı nakliyeci için kayıt tutmaya yeter; e-belge gerektiğinde yetmez.
Nakliyecinin stok ihtiyacı yok denecek kadar azdır; müşteri sayısı da çoğu zaman 50 cariyi geçmez. Ayda 100 fatura sınırı tek araçla çalışan biri için yeterlidir.
Belirleyici olan belge türüdür. Ücretsiz planda faturalar PDF olarak oluşur. İşletme hesabındaysanız 2026'da vergiler dahil 3.000 TL'yi aşan faturalarınız, müşteriniz şirket de olsa, e-Arşiv olmalıdır; e-Fatura'ya geçtiyseniz e-Fatura kullanıcısı müşterilerinize e-Fatura kesersiniz. Bu belgeleri programdan göndermek için Yıllık Pakete (6.500 TL + KDV / yıl) geçersiniz.
Planların ayrıntılı karşılaştırması fiyat sayfasında, ücretsiz hesapla başlama adımları 3 adımda başlangıç sayfasında.
Sık yapılan hatalar
- Tevkifatlı faturada fatura toplamını alacak sanmak. Şirket KDV'nin 2/10'unu size ödemez; cari bakiye bu farkla açık görünür.
- İşi küçük faturalara bölmek. Bütünlük taşıyan işler toplanarak değerlendirilir; bölmek tevkifatı ortadan kaldırmaz.
- Bir kişiye yapılan taşımada tevkifat uygulamak. KDV mükellefi olmayan ve belirlenmiş alıcı sayılmayan kişiler tevkifat yapmaz.
- Yakıt belgelerini toplamamak. Belgesiz gider kazançtan düşülmez, KDV'si de indirilmez.
- Faturayı taşımadan haftalar sonra kesmek. Süre 7 gündür; geç kesilen fatura hiç düzenlenmemiş sayılır.
Sık sorulan sorular
Nakliye faturasında tevkifat oranı kaç?
Yük taşımacılığında 2/10'dur. Alıcı KDV mükellefi veya belirlenmiş alıcıysa ve işlemin KDV dahil bedeli 2026'da 12.000 TL'yi aşıyorsa uygulanır; alıcı KDV'nin 2/10'unu kendisi beyan eder.
Ev taşımasında tevkifat yapılır mı?
KDV mükellefi olmayan bir kişiye yapılan taşımada tevkifat yapılmaz; faturadaki KDV'nin tamamını siz tahsil eder ve beyan edersiniz.
Basit usuldeki nakliyeci tevkifatlı fatura keser mi?
Hayır. Basit usul mükelleflerinin satışları KDV'den istisna olduğu için faturada KDV olmaz; tevkif edilecek KDV de olmaz.
Servis taşımacılığında tevkifat oranı farklı mı?
Evet. Servis taşımacılığında oran 5/10, yük taşımacılığında 2/10'dur.
Program, plan ve destekle ilgili diğer sorular sık sorulan sorular sayfasında.